【备用金管理规定】为规范单位或企业内部的备用金使用流程，确保资金使用的合规性、安全性和有效性，特制定本《备用金管理规定》。该规定适用于所有涉及备用金申请、审批、使用及报销的部门和个人，旨在明确职责分工，控制财务风险，提高资金使用效率。
一、总则
1. 备用金是指为满足日常业务活动中临时性、小额支出需求而预先拨付的资金。
2. 备用金应专款专用，不得挪作他用。
3. 所有备用金的使用均需经过审批流程，并保留完整凭证以备核查。
4. 财务部门负责备用金的发放、回收与核算工作。
二、适用范围
| 适用对象 | 说明 |
| 各部门负责人 | 负责备用金申请的审核与使用监督 |
| 申请人 | 需填写申请表并提供相关证明材料 |
| 财务人员 | 负责备用金的发放、登记及核销 |
| 审批人 | 根据权限对备用金申请进行审批 |
三、备用金申请与审批流程
| 步骤 | 内容 | 责任人 |
| 1 | 申请人填写《备用金申请表》，注明用途、金额及预计使用时间 | 申请人 |
| 2 | 提交至部门负责人审核，确认必要性与合理性 | 部门负责人 |
| 3 | 部门负责人签字后提交至财务部进行初审 | 部门负责人 |
| 4 | 财务部根据预算及实际需要进行复核并安排拨付 | 财务人员 |
| 5 | 备用金发放后，由申请人签收并存档 | 申请人、财务人员 |
四、备用金使用要求
| 项目 | 要求 |
| 使用范围 | 仅限于业务活动中发生的合理支出，如差旅费、办公用品采购等 |
| 使用期限 | 一般不超过一个月，特殊情况需提前报批 |
| 报销标准 | 必须附有合法有效票据，且金额不得超过申请额度 |
| 借款人责任 | 对所借款项的使用承担全部责任，不得转借他人 |
五、备用金归还与核销
| 事项 | 要求 |
| 归还时间 | 使用完毕后应在规定时间内及时归还，最迟不超过月底 |
| 核销流程 | 申请人提交报销单及相关票据，经财务审核无误后方可核销 |
| 未归还处理 | 逾期未还者将影响后续备用金申请资格，并可能计入个人信用记录 |
六、违规处理
| 违规行为 | 处理措施 |
| 挪用备用金 | 视情节轻重给予警告、通报批评或行政处分 |
| 虚报冒领 | 追回款项并追究相关责任人责任 |
| 未按时归还 | 限制其今后备用金申请权限 |
七、附则
1. 本规定自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。
2. 本规定由财务部负责解释和修订。
3. 各部门应认真贯彻执行，确保备用金管理规范化、制度化。
通过以上规定，能够有效提升备用金管理的透明度和可控性，保障单位资金的安全与合理使用。